個人事業主やフリーランスにとって、避けて通れないのが「税金」の悩みです。
しかし、やみくもに経費を使うだけでは、手元の現金が減るばかりで事業は成長しません。
今回は、数多くの節税策の中から、税理士が推奨する「手元にお金を残しながら税金を減らす」正統派の節税策を5つ厳選して解説します。
ネットに溢れている「間違った節税」より、まずはこの5つを優先しましょう。
最初に知っておきたい「お金が残る節税」vs「お金が残らない節税」
節税には、手元のキャッシュが増えるものと、逆に減ってしまうものの2種類があります。
「経費」と「所得控除」の効果・違い
節税策を理解する上で、計算のどの段階で差し引かれるのかを知ることは重要です。
必要経費（売上を得るために必要な支出）
- 定義：事業を運営し、売上を上げるために直接必要だった費用のことです。
- 計算段階：「売上 − 必要経費 ＝ 事業所得」の段階で差し引かれます。
- 本記事の該当例：経営セーフティ共済、家事按分。
所得控除（個人の事情に配慮した差し引き）
- 定義：納税者本人の家族構成や、支払った保険料など、個人的な事情を考慮して税負担を軽くする制度です。
- 計算段階：「事業所得 − 所得控除 ＝ 課税所得」の段階で差し引かれます。
- 本記事の該当例：小規模企業共済、iDeCo。
税理士が厳選！「お金が残る」正統派節税5選
① 青色申告特別控除（最大65万円控除）
【タイプ：支出ゼロでお金が残る】
- 概要：複式簿記での記帳と電子申告（e-Tax）などを条件に、所得から最大65万円を差し引ける制度です。
- メリット：実際にお金を支払うことなく、税率に応じて数万円〜数十万円の税金を減らせるため、最も優先すべき対策です。
- 改正の注意：2027年分（令和9年分）以降、紙で申告すると控除額が10万円に引き下げられる予定です。
今からクラウド会計ソフト等を導入し、電子申告に対応しておくことが不可欠です。
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【令和8年度改正対応】個人事業主の青色申告65万円控除を死守する完全ガイド｜2027年からの75万円控除・紙申告リスクも徹底解説
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② 小規模企業共済
【タイプ：将来にお金が残る】
- 概要：個人事業主のための「退職金積立制度」で、掛金の全額が所得控除されます。
- メリット：月額最大7万円（年84万円）まで積み立て可能で、節税しながら将来の備えができます。
- 活用：積立金の範囲内で低利の貸付を受けられるため、急な資金ニーズにも対応可能です。
- リスク：20年未満で解約すると元本割れする可能性があります。
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③ iDeCo（個人型確定拠出年金）
【タイプ：将来にお金が残る】
- 概要：自分で選んだ商品で運用する「自分年金」で、掛金が全額所得控除されます。
- メリット：運用益が非課税になる上、受取時も退職所得控除などの税制優遇があります。
- 注意：原則60歳まで引き出しができないため、余裕資金での運用が鉄則です。
まずは資金の流動性が高い「小規模企業共済」を優先することをおすすめします。
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④ 経営セーフティ共済（倒産防止共済）
【タイプ：将来にお金が残る（経費扱い）】
- 概要：本来は連鎖倒産を防ぐための制度ですが、掛金が全額「経費」になります。
- メリット：40ヶ月以上の加入で解約手当金が100％戻ります（掛金総額800万円まで）。
- ポイント：解約時は「収益（雑収入）」となるため、赤字の年などに解約して相殺するのが定石です。
- 注意点：個人事業主は法人と違い「自分への退職金」で相殺することができないため、解約して課税を回避するタイミング（出口戦略）が難しい側面があります。加入は慎重に検討してください。
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⑤ 家事按分（家賃・通信費などの経費化）
【タイプ：生活費を有効活用してお金が残る】
- 概要：自宅の家賃やスマホ代のうち「仕事で使っている割合」を事業経費にします。
- ルール：面積や使用時間など、客観的な根拠に基づいた算出が不可欠です。
- 注意：100％経費にすることは事実上不可能で、プライベート分を除外（自己否認）しておくことが税務調査対策として重要です。
- 持ち家の注意点：住宅ローン控除を受けている場合、事業用として経費計上する割合を増やすと、居住用部分が減り「住宅ローン控除額」が減ってしまうリスクがあります。必ず事前にシミュレーションを行ってください。
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ひと目でわかる！おすすめ節税策比較表
| 制度名 | 分類 | 節税の仕組み | 資金の流動性 |
|---|---|---|---|
| 青色申告特別控除 | 仕組み（経費扱い） | 支出なしで所得から控除 | 非常に高い |
| 小規模企業共済 | 所得控除 | 掛金全額が所得控除 | 普通（貸付あり） |
| iDeCo | 所得控除 | 掛金全額が所得控除 | 低い（60歳まで不可） |
| 経営セーフティ共済 | 必要経費 | 掛金全額が経費 | 高い（返戻金あり） ※出口戦略に注意 |
| 家事按分 | 必要経費 | 生活費の一部を経費化 | 非常に高い ※ローン控除に注意 |
まとめ：賢い節税の優先順位
まずは支出を伴わない「青色申告」と「家事按分」を完璧にしましょう。これだけで数万〜数十万円の手残り額が変わります。
その上で、利益に余裕が出てきたら、将来への貯金になる「小規模企業共済」や「iDeCo」を検討するのが、個人事業主にとって最も健全で失敗の少ないルートです。
まずは、自宅家賃やスマホ代が適切に「家事按分」できているか、算出根拠を一度整理してみませんか？
確定申告や日々の経理に不安がある方は、税理士に任せることで本業に集中できます。
青森市で個人事業主向けの税務サポートをご検討の方は、当事務所のサービス内容・料金をご確認ください。
