起業を決意した皆さん、おめでとうございます。しかし、事業をスタートさせるにはどうしても「お金」という燃料が必要です。
実績のない創業者が一番頼りにできるのが、政府系金融機関である日本政策金融公庫（公庫）です。
公庫の審査で最も重要なのが「創業計画書」です。
公式サイトからダウンロードできるこの書類は、実はA3用紙1枚だけのシンプルなものです。
「これならすぐ書けそう」と思うかもしれませんが、この1枚に「あなたの事業が絶対に潰れない根拠」を詰め込まなければなりません。
今回は税理士である私が、審査担当者が思わず「この人なら貸せる！」と納得してしまう創業計画書の書き方を、専門用語なしで分かりやすく解説します。
ペンを取る前に確認！審査の土俵に乗る「3つの条件」
いきなり計画書を書き始めてはいけません。
実は、書く前の段階で勝負が決まっていることも多いのです。
まずは以下の3つをチェックしましょう。
1. 「コツコツ貯めた」自己資金はあるか？
制度上は「自己資金ゼロ」でも申し込める場合がありますが、審査の実態としては非常に厳しいのが現実です。
- 理想の目安： 創業に必要な総額の3分の1〜半分程度です。
- なぜ必要？： 審査担当者は「事業のためにどれだけ計画的に準備（貯金）をしてきたか」を見て、あなたの本気度を測っているからです。
- 注意点： 審査直前に知人から借りて一時的に入金したお金（見せ金）は、通帳の履歴からすぐにバレるので絶対にNGです。
2. その業界での「経験」はあるか？
「未経験だけど夢があるからラーメン屋をやりたい」という熱意だけでは、お金を借りるのは難しいです。
- 目安： 同業種での勤務経験が5年以上あると望ましいとされています。
- 経験がない場合： アルバイトでも良いので現場経験を積むか、フランチャイズの活用、経験豊富なパートナーと組むなどの対策が必要です。
3. 個人の「信用情報」はきれいか？
クレジットカードの支払いや家賃、税金、公共料金の滞納があると、審査は非常に不利になります。
- ここを見られる： 通帳の引き落とし履歴で、毎月決まった日にちゃんと支払いができているか（約束を守れる人か）をチェックされます。
事前準備のポイントは、以下の記事で解説しています。
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創業融資の審査は「準備」で9割決まる！自己資金・経験・計画書の最重要ポイントを税理士が解説
創業融資を成功させるためには、「自己資金」「経験」「計画書」の3つが鍵になると言われています。 しかし、単に「お金を用意した」「経験がある」「書類を書いた」だけでは不十分です。 審査官は、その裏にある ...
【左側】事業の想いを伝える「定性面」の書き方
創業計画書の左半分は、言葉であなたの熱意や強みを伝えるパートです。
① 創業の動機：自分語りだけでは不十分
「昔からの夢でした」「自分の店を持ちたい」といった個人的な理由だけでは弱いです。
- ポイント： 「なぜ今、その場所でやるのか」「誰の役に立つのか（社会貢献）」という客観的な理由を盛り込みましょう。
- 書き方： 箇条書きなどを使い、枠いっぱいを使って具体的に書いてください。
② 経営者の略歴：ただの履歴書にするな！
ここは「過去の経験が、今回の事業にどう役立つか」を証明する場所です。
- ポイント： 単に「◯◯社勤務」と書くのではなく、「店長として売上を◯％アップさせた」「部下◯人を管理していた」など、数字や実績を具体的にアピールしましょう。
③ 取扱商品・サービス：あなたの「強み」はどこ？
ライバル店との違い（差別化）を明確にします。
- NGワード： 「安さ」だけで勝負するのは危険です。大手に価格競争で勝つのは難しいからです。
- ポイント： 「独自の技術」「特別な仕入れルート」「深夜営業」など、他にはないセールスポイントを具体的に書きましょう。
業種ごとに記入例があるので、近いものを参考にしましょう。
【右側】審査員を納得させる「数字」の作り方
ここが最大の難関、「お金のパズル」です。右半分は数字の整合性が求められます。
④ 必要な資金と調達方法：左右を一致させる
この欄は、「何にお金を使うか（左側）」と「そのお金をどこから集めるか（右側）」を書きます。この左右の合計金額は、必ず1円単位で一致させなければなりません。
| 区分 | 項目 | 内容・書き方のポイント |
|---|---|---|
| 左側 （使い道） |
設備資金 |
内装工事、機械、車両などの初期投資。 必ず業者から見積書を取得し、その金額を正確に記載する。 |
| 運転資金 |
家賃、仕入れ、人件費、広告費など。 売上が安定するまでの「つなぎ資金」として、 月商の3ヶ月分程度を目安に確保する。 |
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| 右側 （調達方法） |
自己資金 | 通帳で入金履歴を含めて証明できる金額を記載する。 |
| 親族からの借入 |
ある場合は必ず正直に記載する。 贈与か借入かで税務上の扱いが変わる点に注意。 |
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| 借入金（公庫） |
日本政策金融公庫から借りたい金額。 目安は自己資金の2〜3倍程度、多くても9倍までが現実的。 |
設備資金として融資を申し込む場合は、見積書は必須です。
事前に準備しておきましょう。
⑤ 事業の見通し：妄想ではなく「根拠」を書く
創業当初と、軌道に乗った後（1年後など）の「売上」と「利益」の予測を書きます。
| 項目 | 内容 | 審査で見られるポイント |
|---|---|---|
| 最重要ポイント |
「なぜその売上になるのか？」という 根拠（計算式）が必要 |
感覚や意気込みではなく、 数字で説明できているか |
| 悪い例 | 「頑張って月100万円売ります」 |
根拠がなく、 妄想・希望的観測と判断されやすい |
| 良い例（飲食店） |
客単価1,000円 × 席数20席 × 1日1.5回転 × 25日営業 ＝ 月75万円 |
客数・単価・営業日数が分解され、 再現性のある売上として評価されやすい |
| 注意点 |
借金の返済は 税金を引いた後の利益から行う |
毎月の返済額を 最終利益で賄えるか 赤字だと「返せない」と判断される |
右側の数字面については、当事務所でサポートさせて頂きます。
融資成功率をグッと上げる「最強の補足資料」5選
創業計画書の所定用紙はA3サイズ1枚のみ。これだけであなたの事業の全貌を伝えるのは不可能です。
そこで、プロが必ず実践しているのが「補足資料（別紙）」の提出です。
「口頭で説明すればいい」と思わずに、書面で用意することで、「計画性がある」「熱意がある」と高く評価されます。
1. 月別収支計画書（予測損益計算書）
- 内容： 創業から1年〜2年程度の、「毎月の」売上、経費、利益の推移を予測した表です。
- なぜ必要？： 公庫の用紙には「創業当初」と「軌道に乗った後」の2時点しか書けません。その間の「徐々に売上が伸びていく過程」や「季節ごとの変動」を見せることで、返済計画の信憑性が格段に上がります。
月別収支計画書（Excel）は、こちらのページからダウンロードできます。
2. 売上の根拠となる資料（契約書・発注書など）
- 内容： すでに取引が決まっている、または内諾を得ている案件の「契約書」「注文書」「請求書」のコピー。まだ契約前なら、やり取りしている「メール」や「LINE」のスクショでも有効です。
- なぜ必要？： 「売れる予定です」という言葉よりも、たった1枚の契約書の方が圧倒的に信用されます。「すでに待っているお客さんがいる」という最強の証明になります。
3. 見込み客リスト
- 内容： 開業したら来てくれそうな友人、知人、前職の顧客（持ち出し可能な場合）などのリストです。
- なぜ必要？： 特に店舗ビジネスやサービス業の場合、「オープン初日からこれだけの人が来てくれる見込みがある」というリストは、スタートダッシュの成功を予感させます。
私自身も創業融資の申し込みで、1〜3を補足資料として提出しました。
4. 競合調査・市場調査レポート
- 内容： 出店予定地の近くにあるライバル店のメニュー、価格、客入り状況を調査したレポートや、店舗前の交通量調査のデータなど。
- なぜ必要？： 「なんとなくこの場所にした」ではなく、「勝てる見込みがあってこの場所を選んだ」というマーケティング能力をアピールできます。
5. 商品・サービスの写真やポートフォリオ
- 内容： 飲食店なら「料理の写真やメニュー表の案」、美容室なら「カットモデルの写真」、建設業やクリエイターなら「過去の実績（ポートフォリオ）」など。
- なぜ必要？： 文字だけでは伝わりにくい商品の魅力や技術力を、視覚的に一瞬で伝えることができます。審査担当者がイメージしやすくなるため、非常に効果的です。
まとめ：創業計画書は「未来の地図」
創業計画書は、単にお金を借りるための書類ではありません。
頭の中にある「ぼんやりした夢」を「実現可能なビジネス」に変換するための、あなた自身の未来の地図です。
しっかりとした地図があれば、審査担当者も安心して「お金」という燃料を提供してくれます。
焦らず、じっくりと練り上げて、自信を持って創業のスタートを切ってください！
当事務所では融資サポートも行っております。
お問い合わせは、以下のページからお願い致します。
